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每次和一些老板或高管聊天時(shí)，他們中的不少人感慨越來越感覺企業(yè)管理力不從心，尤其是企業(yè)的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)之間，總是存在這樣那樣的脫鉤現(xiàn)象。那么，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)為什么會(huì)脫鉤？如何實(shí)現(xiàn)兩者的無縫對接？業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的ERP是否真的必要？今天，我們就來聊一聊。

業(yè)務(wù) VS 財(cái)務(wù)

在很多企業(yè)里，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門好像天生就是“對頭”：業(yè)務(wù)部門覺得財(cái)務(wù)部門太“難纏”，報(bào)銷制度繁瑣不說，還動(dòng)不動(dòng)就給業(yè)務(wù)部門“找茬”；財(cái)務(wù)部門呢，則覺得業(yè)務(wù)部門“不靠譜”，花錢大手大腳不算，還總是報(bào)銷一些“莫名其妙”的東西，票據(jù)不規(guī)范、不符合財(cái)務(wù)制度的更是家常便飯……

業(yè)務(wù)部門的目標(biāo)，通常很直接，也很單一，就是把業(yè)績做上去。所以，他們往往更關(guān)注客戶、市場、銷售、產(chǎn)品等；

財(cái)務(wù)部門呢，他們的目標(biāo)是確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，通俗點(diǎn)說就是“別讓老板在錢上犯錯(cuò)”。所以，他們更關(guān)注企業(yè)的收入、成本、利潤、現(xiàn)金流等。

業(yè)務(wù)部門要“開源”，財(cái)務(wù)部門要“節(jié)流”，兩者關(guān)注的重點(diǎn)不同，立場自然也就不一樣，再加上缺少統(tǒng)一的平臺(tái)和規(guī)范的管理，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不“打架”才怪！

例如，業(yè)務(wù)部門為了更快地完成銷售目標(biāo)，可能希望給客戶更多的優(yōu)惠，甚至不惜放寬信用政策，這就會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款大幅增加，壞賬風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)提升；而財(cái)務(wù)部門為了控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)對應(yīng)收賬款的管控非常嚴(yán)格，甚至希望“一手交錢一手交貨”，這就會(huì)影響到業(yè)務(wù)部門的銷售業(yè)績。

業(yè)務(wù)部門希望研發(fā)或采購部門能夠配合他們，盡快推進(jìn)新產(chǎn)品的上市或新客戶的開發(fā)，這就需要研發(fā)或采購部門投入更多資源；但在財(cái)務(wù)部門看來，如果新產(chǎn)品的投入產(chǎn)出比不理想，或者新客戶的開發(fā)成本過高、回款周期太長，那么他們就可能對這些投入進(jìn)行限制。

另外，很多企業(yè)里的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)人員，往往還存在“溝通障礙”：業(yè)務(wù)人員覺得財(cái)務(wù)人員“太專業(yè)”“太死板”，總是“雞蛋里挑骨頭”；財(cái)務(wù)人員又抱怨業(yè)務(wù)人員“太粗放”“太隨意”，總是“不按規(guī)矩出牌”。

溝通上的障礙，進(jìn)一步加劇了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間的脫節(jié)。

業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致，會(huì)給企業(yè)帶來很多問題：

• 對賬難：業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)是“兩張皮”，各自為政，對不上，財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)是從業(yè)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)入的，但經(jīng)常發(fā)現(xiàn)原始數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，改吧，業(yè)務(wù)部門不認(rèn)，不改吧，賬就是平的，可真要按這個(gè)數(shù)據(jù)做財(cái)務(wù)分析，又肯定得出錯(cuò)，最后只能手工對賬，費(fèi)時(shí)費(fèi)力不說，還容易出錯(cuò)。

• 業(yè)務(wù)響應(yīng)慢：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后于業(yè)務(wù)，沒法實(shí)時(shí)反映業(yè)務(wù)狀況，企業(yè)想做個(gè)經(jīng)營分析、財(cái)務(wù)決策啥的，根本拿不到及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)……

• 管理漏洞多：業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)分離，導(dǎo)致企業(yè)管理存在很多“盲區(qū)”，比如應(yīng)收賬款收不回來、采購成本居高不下、庫存積壓嚴(yán)重、預(yù)算超支等等，這些問題，業(yè)務(wù)部門說是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任，財(cái)務(wù)部門說是業(yè)務(wù)部門的問題，最后只能不了了之，給企業(yè)造成大量損失。

業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致，說白了就是“信息孤島”的問題，那怎么解決呢？當(dāng)然是要“打破孤島”，讓業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)“聯(lián)手”起來，也就是業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化。

什么是業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的ERP

顧名思義，就是將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)管理緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、流程協(xié)同的一種管理模式。

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，是一種企業(yè)管理模式，也是ERP系統(tǒng)的重要特征，它要求企業(yè)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)時(shí)，充分考慮財(cái)務(wù)核算的需求，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠自動(dòng)、準(zhǔn)確地傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)也能實(shí)時(shí)反饋業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為業(yè)務(wù)部門提供決策支持。

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，并不是簡單的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集成，而是要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)流程和管理流程的有機(jī)融合，它要求企業(yè)以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向，將財(cái)務(wù)管理融入到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)共享和協(xié)同處理。

那么，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化具體要怎么實(shí)現(xiàn)呢？說起來也簡單，就八個(gè)字：“流程再造，系統(tǒng)集成”。

1. 流程再造

流程再造，就是要打破傳統(tǒng)的部門壁壘，以業(yè)務(wù)流程為核心，重新設(shè)計(jì)企業(yè)的管理流程。在這個(gè)過程中，企業(yè)要做兩件事情：

一是梳理業(yè)務(wù)流程：企業(yè)要對自己的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，找出哪些流程是合理的、哪些是不合理的、哪些流程是多余的、哪些流程是缺失的，然后，對流程進(jìn)行優(yōu)化和重組，使其更加符合企業(yè)的實(shí)際需求。

二是融合財(cái)務(wù)流程：在梳理業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，企業(yè)要將財(cái)務(wù)流程融入到業(yè)務(wù)流程中，比如，在采購流程中，增加財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)，確保采購價(jià)格、付款條件等符合財(cái)務(wù)規(guī)定；在銷售流程中，增加應(yīng)收賬款管理環(huán)節(jié)，確保貨款及時(shí)回收等。

通過系統(tǒng)集成，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳遞和實(shí)時(shí)共享，避免數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和數(shù)據(jù)不一致的問題，提高工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，有什么好處

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，能給企業(yè)帶來很多好處，最主要的有以下幾點(diǎn)：

1. 提高管理效率

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)共享和協(xié)同處理，避免信息孤島和數(shù)據(jù)重復(fù)錄入的問題，提高工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。同時(shí)，一體化管理還可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和重組，提高業(yè)務(wù)流程的效率和流暢度。

比如，在采購管理中，企業(yè)可以通過ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)采購訂單、入庫單、發(fā)票等信息的自動(dòng)匹配和審核，避免手工錄入和核對的工作量；在銷售管理中，企業(yè)可以通過ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)銷售訂單、出庫單、發(fā)票等信息的自動(dòng)傳遞和賬務(wù)處理，提高銷售業(yè)務(wù)的處理效率。

2. 加強(qiáng)內(nèi)部控制

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，可以將財(cái)務(wù)管理融入到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)流程的全程監(jiān)控和管理。通過ERP系統(tǒng)，企業(yè)可以實(shí)時(shí)掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，包括訂單數(shù)量、庫存狀況、應(yīng)收賬款等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。

比如，在應(yīng)收賬款管理中，企業(yè)可以通過ERP系統(tǒng)實(shí)時(shí)掌握客戶的欠款情況和信用狀況，及時(shí)催收欠款，避免壞賬損失；在成本管理中，企業(yè)可以通過ERP系統(tǒng)實(shí)時(shí)掌握各項(xiàng)成本的發(fā)生情況和預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正成本超支的問題。

3. 支持決策分析

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集成和分析，為企業(yè)決策提供全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。通過ERP系統(tǒng)，企業(yè)可以對各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維度、多層次的分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和趨勢，為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策提供有力支持。

比如，在銷售分析中，企業(yè)可以通過ERP系統(tǒng)分析不同產(chǎn)品、不同客戶、不同地區(qū)的銷售情況和利潤情況，為銷售策略的制定提供依據(jù)；在成本分析中，企業(yè)可以通過ERP系統(tǒng)分析各項(xiàng)成本的構(gòu)成和變化趨勢，為成本控制和優(yōu)化提供依據(jù)。

一體化ERP有什么具體功能

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化ERP系統(tǒng)涵蓋了企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)，其核心功能主要包括以下幾個(gè)方面：

1.財(cái)務(wù)管理模塊

財(cái)務(wù)管理模塊是業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化ERP系統(tǒng)的核心部分，主要包括總賬管理、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理、固定資產(chǎn)管理、成本管理等子模塊。這些子模塊能夠全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為管理者提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

1）總賬管理：總賬管理是財(cái)務(wù)管理模塊的基礎(chǔ)，負(fù)責(zé)記錄企業(yè)的所有經(jīng)濟(jì)交易，并生成各種財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。通過總賬管理，企業(yè)可以全面了解自身的財(cái)務(wù)狀況，為決策提供依據(jù)。

2）應(yīng)收賬款管理：應(yīng)收賬款管理主要負(fù)責(zé)處理企業(yè)的銷售收款業(yè)務(wù)，包括發(fā)票開具、收款登記、賬齡分析等。通過應(yīng)收賬款管理，企業(yè)可以及時(shí)了解客戶的付款情況，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

3）應(yīng)付賬款管理：應(yīng)付賬款管理主要負(fù)責(zé)處理企業(yè)的采購付款業(yè)務(wù)，包括采購訂單管理、發(fā)票校驗(yàn)、付款計(jì)劃等。通過應(yīng)付賬款管理，企業(yè)可以合理安排資金支付，維護(hù)良好的供應(yīng)商關(guān)系。

4）固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)管理主要負(fù)責(zé)登記、折舊、報(bào)廢等固定資產(chǎn)的全生命周期管理。通過固定資產(chǎn)管理，企業(yè)可以準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)的成本和價(jià)值，為投資決策提供依據(jù)。

5）成本管理：成本管理主要負(fù)責(zé)核算企業(yè)的各項(xiàng)成本，包括直接成本、間接成本和期間費(fèi)用等。通過成本管理，企業(yè)可以了解各項(xiàng)成本的構(gòu)成和變化趨勢，為成本控制和優(yōu)化提供支持。

2.供應(yīng)鏈管理模塊

供應(yīng)鏈管理模塊主要負(fù)責(zé)企業(yè)的采購、庫存、銷售等物流活動(dòng)的管理，包括采購管理、庫存管理、銷售管理、物流管理等子模塊。這些子模塊能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的協(xié)同和優(yōu)化，提高運(yùn)營效率。

1）采購管理：采購管理主要負(fù)責(zé)處理企業(yè)的采購業(yè)務(wù)，包括供應(yīng)商選擇、采購訂單生成、采購合同簽訂等。通過采購管理，企業(yè)可以與供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，確保采購質(zhì)量和交貨期。

2）庫存管理：庫存管理主要負(fù)責(zé)監(jiān)控企業(yè)的庫存水平，確保庫存的充足和合理。通過庫存管理，企業(yè)可以避免庫存積壓和缺貨現(xiàn)象的發(fā)生，提高庫存周轉(zhuǎn)率。

3）銷售管理：銷售管理主要負(fù)責(zé)處理企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)，包括客戶管理、銷售訂單生成、銷售合同簽訂等。通過銷售管理，企業(yè)可以及時(shí)了解客戶需求，優(yōu)化銷售策略，提高客戶滿意度。

4）物流管理：物流管理主要負(fù)責(zé)企業(yè)的貨物運(yùn)輸和倉儲(chǔ)管理，包括運(yùn)輸方式選擇、運(yùn)輸路線規(guī)劃、倉儲(chǔ)布局設(shè)計(jì)等。通過物流管理，企業(yè)可以降低物流成本，提高物流效率。

3.生產(chǎn)計(jì)劃管理模塊

生產(chǎn)計(jì)劃管理模塊主要負(fù)責(zé)企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)執(zhí)行的管理，包括生產(chǎn)計(jì)劃制定、生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)、生產(chǎn)進(jìn)度監(jiān)控等子模塊。這些子模塊能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過程的優(yōu)化和協(xié)調(diào)，提高生產(chǎn)效率。

1）生產(chǎn)計(jì)劃制定：生產(chǎn)計(jì)劃制定主要根據(jù)市場需求和企業(yè)資源狀況，制定合理的生產(chǎn)計(jì)劃。通過生產(chǎn)計(jì)劃制定，企業(yè)可以確保生產(chǎn)任務(wù)的按時(shí)完成和資源的合理利用。

2）生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)：生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)主要將生產(chǎn)計(jì)劃轉(zhuǎn)化為具體的生產(chǎn)任務(wù)，并下達(dá)給生產(chǎn)部門執(zhí)行。通過生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)，企業(yè)可以明確生產(chǎn)目標(biāo)和責(zé)任，提高生產(chǎn)執(zhí)行的準(zhǔn)確性。

3）生產(chǎn)進(jìn)度監(jiān)控：生產(chǎn)進(jìn)度監(jiān)控主要實(shí)時(shí)跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度和生產(chǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決生產(chǎn)過程中的問題。通過生產(chǎn)進(jìn)度監(jiān)控，企業(yè)可以確保生產(chǎn)計(jì)劃的順利執(zhí)行和生產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定。

4.人力資源管理模塊

人力資源管理模塊主要負(fù)責(zé)企業(yè)的人力資源管理，包括員工檔案管理、薪資管理、績效管理、招聘培訓(xùn)等子模塊。這些子模塊能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置和有效管理。

1）員工檔案管理：員工檔案管理主要負(fù)責(zé)記錄員工的基本信息、工作經(jīng)歷、教育背景等。通過員工檔案管理，企業(yè)可以全面了解員工的情況，為人力資源管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

2）薪資管理：薪資管理主要負(fù)責(zé)核算員工的薪資和福利，包括工資計(jì)算、社保繳納、個(gè)稅申報(bào)等。通過薪資管理，企業(yè)可以確保薪資發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高員工的滿意度。

3）績效管理：績效管理主要負(fù)責(zé)評估員工的工作表現(xiàn)和業(yè)績成果，為企業(yè)的激勵(lì)和晉升機(jī)制提供依據(jù)。通過績效管理，企業(yè)可以激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，提高企業(yè)的整體績效。

4）招聘培訓(xùn)：招聘培訓(xùn)主要負(fù)責(zé)企業(yè)的招聘和培訓(xùn)工作，包括招聘需求分析、招聘渠道選擇、培訓(xùn)課程設(shè)計(jì)等。通過招聘培訓(xùn)，企業(yè)可以吸引和留住優(yōu)秀人才，提高員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

5.項(xiàng)目管理模塊

對于有多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行的企業(yè)來說，項(xiàng)目管理模塊是非常關(guān)鍵的。它主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控、項(xiàng)目成本控制等功能。通過項(xiàng)目管理模塊，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目全生命周期的全面管理，確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行和預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1）項(xiàng)目立項(xiàng)：項(xiàng)目立項(xiàng)是項(xiàng)目管理的起點(diǎn)，主要包括項(xiàng)目需求分析、項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目立項(xiàng)決策等。通過項(xiàng)目立項(xiàng)，企業(yè)可以明確項(xiàng)目的目標(biāo)和范圍，為后續(xù)的項(xiàng)目管理奠定基礎(chǔ)。

2）項(xiàng)目預(yù)算：項(xiàng)目預(yù)算是項(xiàng)目管理的重要組成部

分，主要負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目的預(yù)算計(jì)劃和預(yù)算控制。通過項(xiàng)目預(yù)算，企業(yè)可以合理安排項(xiàng)目資金，確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)可行性。

3）項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控：項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控主要負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)跟蹤項(xiàng)目的進(jìn)度和狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目過程中的問題。通過項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控，企業(yè)可以確保項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行，避免項(xiàng)目延期和成本超支。

4）項(xiàng)目成本控制：項(xiàng)目成本控制主要負(fù)責(zé)監(jiān)控和控制項(xiàng)目的成本支出，確保項(xiàng)目成本在預(yù)算范圍內(nèi)。通過項(xiàng)目成本控制，企業(yè)可以提高項(xiàng)目的成本效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的盈利目標(biāo)。

——The  End——