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一般情況下，供應(yīng)商的開票金額與我們的入庫金額是一致的，不過有時(shí)也會出現(xiàn)不一致的情況，例如通過金稅系統(tǒng)開票出現(xiàn)尾差，或是開票價(jià)格大于訂單價(jià)格。本文介紹如何處理采購發(fā)票中的稅金差異。

采購訂單4500001639收貨金額為280.00（上圖）。MIRO錄入發(fā)票時(shí)，選中參考行后，系統(tǒng)計(jì)算的稅金為36.40（下圖），如果實(shí)際發(fā)票中稅金不是36.40該如何處理呢？

場景一：稅金差異較小，直接錄入稅金。例如發(fā)票金額為316.41，貨物凈值為280.00，稅金為36.41，這種情況下直接在“稅額”處錄入稅金即可。

錄入稅金后，選擇“模擬”，查看模擬憑證如下：

場景二：稅金差異較大，手工調(diào)整差異。例如發(fā)票金額為316.43，貨物凈值為280.00，稅金為36.43，這種情況下需要手工調(diào)整稅金。如果直接在“稅金”處錄入36.43，會有什么情況發(fā)生呢？

如上圖，錄入發(fā)票金額和稅金后，選擇“模擬”，系統(tǒng)提示如下錯誤。

根據(jù)稅收基礎(chǔ)280.00，乘以13%的稅率，系統(tǒng)計(jì)算出的稅金為36.40，實(shí)際錄入的稅金為36.43，相差0.03。事實(shí)上，SAP會根據(jù)發(fā)票凈值，結(jié)合稅率，校驗(yàn)錄入的稅金，當(dāng)差異較大時(shí)不允許過賬。此時(shí)該如何處理呢？

由于稅金是和稅務(wù)相關(guān)，要保持賬證一致，不能在稅金和貨物凈值之間調(diào)整差異，此時(shí)可以手工錄入稅金差異。

如上圖，首先讓SAP自動計(jì)算稅額36.40，然后點(diǎn)擊“總賬科目”錄入稅金差異。

錄入稅金行后，點(diǎn)擊“稅務(wù)基準(zhǔn)”錄入稅收基礎(chǔ)：

在彈出屏幕中點(diǎn)擊“確定稅務(wù)基準(zhǔn)”，由系統(tǒng)自動計(jì)算基本金額。然后模擬憑證如下：

可以發(fā)現(xiàn)，憑證中有兩行稅金，其中一行為手工錄入的稅金差異。保存后生成如下發(fā)票憑證：

點(diǎn)擊“后繼憑證”，查看會計(jì)憑證如下：

?提醒：在SAP中錄入采購發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會根據(jù)貨物凈值和稅率校驗(yàn)錄入的稅金，當(dāng)稅金差異過大時(shí)不允許過賬，此時(shí)可以手工在“總賬科目”處錄入稅金差異。